Naviguer en eaux troubles. Les outils de détection et prévention de la fraude en grande entreprise : enjeux, défis et perspectives d'amélioration des outils de détection et prévention
Résumé
This thesis explores how modern technologies, such as information systems (IS) and artificial intelligence (AI), can help detect and prevent fraud in businesses. It is based on the COSO and ERM models to structure risk management and internal control, emphasizing the importance of a strong control environment and rigorous processes. ERP systems are highlighted for their ability to centralize data and automate processes, thus improving transparency and accuracy in financial controls. AI and Big Data allow for real-time data analysis to detect anomalies and suspicious behaviors. Data visualization techniques, such as network graphs and heat maps, are effective tools for identifying fraud patterns. This thesis also proposes prevention strategies, including strict internal policies, control procedures, and ongoing employee training. By combining advanced technologies with good governance practices, businesses can better protect themselves against fraud and enhance their resilience.
Ce mémoire explore comment les technologies modernes, comme les systèmes d'information (SI) et l'intelligence artificielle (IA), peuvent aider à détecter et prévenir la fraude en grande entreprise. Il s'appuie sur les modèles COSO et ERM pour structurer la gestion des risques et le contrôle interne, soulignant l'importance d'un environnement de contrôle solide et de processus rigoureux. Les systèmes ERP sont mis en avant pour leur capacité à centraliser les données et automatiser les processus, améliorant ainsi la transparence et la précision des contrôles financiers. L'IA et le Big Data permettent d'analyser des données en temps réel pour détecter des anomalies et comportements suspects. Les techniques de visualisation des données, comme les graphiques en réseaux et les cartes de chaleur, sont des outils efficaces pour repérer les schémas de fraude. Ce mémoire propose aussi des stratégies de prévention, incluant des politiques internes strictes, des procédures de contrôle comme la séparation des tâches, et la formation continue des employés. En combinant technologies avancées et bonnes pratiques de gouvernance, les entreprises peuvent mieux se protéger contre la fraude et renforcer leur résilience.
Mots clés
Domaines
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